Налог на выигрыш в лотерею в сша в 2019 году: правила и размер выплат

Налоги на доходы в сша для физ. лиц. income tax — immigrant today

Подоходный налог в США

Налогообложение имеет свою строгую систему, в которую входят различные законы, правила, решения и постановления. Благодаря ей обеспечивается высокий уровень жизни населения в США.

Налоговая структура по формированию бюджета в США

Граждане страны участвуют в этих процессах начиная с момента студенчества. Мигрантам довольно сложно разобраться в устройстве этой системы. Основной налоговый документ — Кодекс внутренних доходов, в нем содержаться полные тексты всех законов на эту тему. Также кодекс позволяет казначейству принимать собственные регламенты: эти регулирующие документы должны поддерживать положения кодекса.

Для тех, кто мало знаком с устройством экономической системы США, необходимо уяснить следующие моменты:

  • Практически все сборы и вычеты являются дифференцированными;
  • Налоговый период длится с течением календарного года, то есть с 1 января 2020 и до 31 декабря 2020;
  • В нынешнем 2020 году американцы и владельцы Грин-карт уплатят в казну кругленькую сумму — около 5 трлн $;
  • Заполнение налоговой декларации отнимает у всей страны значительное время;
  • В общей сложности американцы платят почти сотню различных сборов в течение года.

Что облагается налогами:

    • Авиаперелеты и авиаперевозки.
    • Использование и потребление биотоплива.
    • Строительство.
    • Регистрация и ликвидация предприятий.
    • Рост финансовых накоплений.
    • Табачные изделия.
    • Судебные издержки.
    • Утилизация отходов.
    • Регистрация домашних животных.
    • Водительское удостоверение.
    • Медицинская страховка.
    • Медикэр.
    • Социальный сбор.
    • Экологический сбор.
    • Права наследования.
    • Акцизы на полные пакеты страховки.
    • Корпоративная прибыль.
    • Подоходный налог.
    • Налог в фонд безработных.
    • Лицензии на ловлю рыбы.
    • В Мэриленде имеется сбор за смыв в унитазе.

Подробная карта штата Мериленд

  • Продукты питания.
  • Франшиза.
  • Мусор.
  • Бензин.
  • Подарки.
  • Сбор за лицензию на оружие.
  • Утилизация вредных отходов.
  • Использование автомагистралей.
  • Отели.
  • Охота.
  • Импорт.
  • Программа ОМС.
  • Налог на наследование (отличается от налога на наследство) .
  • Использование вредных веществ.
  • Инспекция.
  • Страховые платежи.
  • Дизельное топливо.
  • Инвентаризация.
  • Раннее окончание программы IRA.
  • Сбор с внутренних доходов.
  • Штрафы внутренних доходов.
  • Библиотечный сбор.
  • Номера на автомобили.
  • Алкоголь.
  • Муниципальный корпоративный сбор.
  • Муниципальный школьный сбор.
  • Муниципальный сбор по безработице.
  • Роскошь (налог элиты) .
  • Свадебный налог.
  • Сбор участия в Medicare.
  • Использование одновременно Obamacare и Medicare.

Так выглядит карточка медстраховки в США

  • Дополнительный сбор по Obamacare программе.
  • Парковка.
  • Выдача документов.
  • Лицензирование работы.
  • Имущество и недвижимость.
  • Фургоны.
  • Открытие новой компании.
  • Дорожные КПП.
  • Продажи.
  • Работа без найма.
  • Канализационный сбор.
  • Септический сбор.
  • Предоставление услуг.
  • Соцобеспечение и социальные программы.
  • Дорожные работы.
  • Устройство спортивных стадионов.
  • Госорганизации.
  • Подоходный сбор в казну штата.
  • Штатный сбор за парки.
  • Сбор SUTA.
  • Солярии.
  • Служба спасения.
  • Акциз на телефонную связь.
  • Федеральный сбор на телефонные сервисные структуры.
  • Побочный сбор за низкую интенсивность телефона.
  • Местные телефонные сборы и налог по TUA.
  • Шины и их утилизация.
  • ПДД и штрафы.
  • Коммунальные службы и эксплуатация.

Это далеко не полный перечень налоговых вычетов, штрафов и сборов, которые платят американцы, это лишь усредненный список тех позиций, которые присутствуют в декларациях большинства.

В отличие от стран постсоветского пространства Америка обязывает каждого гражданина подавать налоговую декларацию. Мигранты часто переживают, что это слишком сложно; на этот случай существуют бухгалтеры, экономисты и юристы, которые оказывают услуги консультационного характера в отношении декларации.

Как оплатить налог с лотереи

Если вы выиграли крупную
сумму или какое-либо имущество, у вас неизбежно возникнет вопрос, как платить
налог с выигрыша в лотерею. В том случае, когда организатор лотереи выступает в
роли агента и сам уплачивает за вас все необходимые платежи, ничего делать не
нужно. Но если ответственность лежит на самом игроке, тогда необходимо подать
декларацию по форме 3-НДФЛ.

Физические лица
отчитываются о полученных доходах до 30 апреля нового года. Это означает, что
если вы в 2019 году выиграли в лотерею 100 тысяч рублей, то вам необходимо
подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года. Сумма налога с лотереи в
данном случае составит 13 тысяч рублей, из которых вы можете вычесть 4 тысячи
рублей, не облагаемые налогом, и уплатить 9 тысяч рублей.

Оплатить налог с выигрыша
в лотерею можно как непосредственно в отделении банка, так и по интернету, на
сайте ФНС. Если у вас возникают какие-либо сложности и затруднения с тем,
сколько платить налог, обратитесь за помощью к сотрудникам ведомства и они
дадут вам исчерпывающую консультацию.

Но как быть, если
гражданин России выиграл в лотерею в другом государстве? В большинстве стран
мира он не будет считаться их резидентом, что предполагает более высокие ставки
платежей.

Сравнение налогов на выигрыши в лотерею в РФ и США

В Российской Федерации система налогообложения более лояльна к своим гражданам и поэтому им не приходится платить заоблачные проценты по одному или нескольким налогам сразу.

То есть при выигрыше в лотерею одного миллиона рублей вы получите только 870 тысяч рублей, а 130 тысяч уйдёт государству.

Но также в России имеются лотереи, где уплату налогов беру на себя организаторы. То есть из выигранного вами миллиона рублей вы получите всю сумму, но при этом организатор потратит один миллион и сто тридцать тысяч рублей на выдачу выигрыша.

Чтобы уплатить налог вам придётся своевременно подать справку о доходах за год в налоговое министерство. За промежуток времени в 105 дней вам необходимо будет отдать эти 13 процентов государству.

В противном случае вам может грозить штраф, а в особо тяжких случаях и лишение свободы.

Что же касается Соединённых Штатов, то здесь всё чуть сложнее, а ставки по налогам выше, и они сильно варьируются от штата к штату. Найти нелегальную лотерею или казино в стране практически нереально, так как с этим активно борются местные власти, да и к тому же у американцев они не имеют большой популярности.

Основной налог с выигрыша в лотерею, который платит каждый гражданин страны – это 25% от выигрыша.

Виды налогов в США

  1. Федеральный подоходный налог. Его платят сотрудники компаний и корпораций, вычет происходит автоматически, размер налогового сбора зависит от размера заработной платы и от семейного статуса.
  2. Налоги штата и города.

    Помимо федерального подоходного налога, также необходимо платить и по месту проживания. Размер выплат варьируется в зависимости от штата и составляет 3—10 процентов дохода.

  3. Недвижимость. Если во владении имеются дом или земля, то необходимо платить также и имущественный сбор. Каждый штат устанавливает его размер, но в среднем это примерно один процент от средней стоимости объекта.
  4. Продажи. Торговля и доходы от нее являются основной системы налогообложения. Существует лишь несколько штатов, в которых этот сбор не предусмотрен: Орегон, Аляска и Делавэр. Размер сбора высчитывается индивидуально, каждый штат предлагает свою систему. В среднем — 3–7% стоимости. Однако существуют товары и без этой наценки — рецептурные лекарственные препараты.

Налоги на прибыль

Налог на прибыль в США является одним из наиболее высоких в мире.

Таблица динамики изменения налога на прибыль в США

Вести бизнес здесь дорого, поэтому многие производители выносят производства за пределы США. Страна с мощной экономикой, Америка может себе позволить статус самой требовательной страны в отношении налогового сбора.

  • Несмотря на то что налогообложение систематизировано, устанавливать собственные сборы могут практически все органы власти. Однако есть особые нюансы;
  • Так, например, партнерство не будет облагаться корпоративным налогом: каждый из партнеров будет подавать декларацию только на собственный доход;
  • Компания может освободиться от налогового сбора в том случае, если не имеет расчетного счета в Америке, а также если компания не ведет свою деятельность в США;
  • Штаты, освобожденные от налогов, могут существенно упростить задачу. Однако следует учесть, что федеральные сборы остаются на том же уровне.

Вместе с тем американские компании обязаны уплачивать налоги даже с тех средств, которые заработаны за границей.
Для того чтобы исключить вариант двойной уплаты сборов, налоговая структура США использует методику кредитного налога. Это означает, что если компания, которая ведет свою деятельность за рубежом, испытывала там какие-либо налоговые издержки, то их можно возместить. Конечно, только по верхней черте налоговой ставки Америки.

Разница между партнерством (наиболее близкий русский синоним — товарищество) и корпорацией с точки зрения налоговой службы весьма простое.

И рассчитывается по налоговым сборам каждый партнер самостоятельно. А вот с корпорацией дело обстоит иначе: на прибыль корпоративного плана существует налог, и точно так же владельцы компаний будут платить собственный налог на прибыль. Это касается также и акционеров.

Уплата налога на выигрыши в лотерею

Европе

Большинство европейских стран, включая Великобританию, Ирландию и Францию, не облагают налогом победителей лотерей. Однако в некоторых странах победители обязаны уплатить налог.

Страна Ставка налога
Испания призы более 40 000 € установлен налог в размере 20%
Швейцария игроки платят 35% с выигрышей более 1 000 CHF
Португалия уплачивают 20% при выигрыше свыше 5 000 €
Голландия установлен налог в размере 29% на суммы сверх 449 €
Польша игроки уплачивают 10% от призов в размере более 2280 zl
Словения выигрыши более 300 € облагаются налогом в размере 15%
Италия уплачивают 20% налога на выигрыши сверх 500 €
Хорватия в Хорватии налог составляет от 10% до 30% по мере увеличения выигрыша с 750 HRK

Северной Америке

Выигрыши в лотерею не облагаются налогом в Канаде. В США начальный федеральный налог составляет 25%, если размер приза превышает 5 000 $, и начисляются дополнительные суммы в зависимости от годового дохода игрока при подаче налоговой декларации.

Игрокам, возможно, придется уплатить дополнительные налоги в зависимости от того, в каком штате они купили билет. Некоторые штаты – Калифорния, Флорида, Нью-Гэмпшир, Руэрто-Рико, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Виргинские острова Соединенных Штатов, штат Вашингтон, Вайоминг – не взимают налог штата на выигрыши в лотерею, однако в остальных штатах налог взимается.

Ставка налога государство
2,9% Северная Дакота
3% Нью-Джерси
3,07% Пенсильвания
3,4% Индиана
3,75% Иллинойс
4% Колорадо, Миссури, Огайо, Оклахома, Вирджиния
4,25% Мичиган
5% Аризона, Айова, Канзас, Луизиана, Мэн, Массачусетс, Миссисипи и Небраска
5,75% Северная Каролина
5,99% Род-Айленд
6% Грузия, Кентукки, Нью-Мексико, Вермонт
6,5% Западная Виргиния
6,6% Делавэр
6,9% Монтана
6,99% Коннектикут
7% Арканзас, Южная Каролина
7,25% Миннесота
7,4% Айдахо
7,75% Висконсин
8% Орегон
8,5% Вашингтон (D.C)
8,75% Мэриленд
8,82% Нью-Йорк

ЮАР

Призы Южно-Африканской лотереи не облагаются налогом, поэтому игроки, которые выиграли джекпот в таких играх, как South Africa Lotto, South Africa Powerball или South Africa Pick 3, получают изначальную сумму полностью.

Австралазии

Выигрыши в лотерею в Австралии выплачиваются полностью и не облагаются налогами. В Новой Зеландии также игрокам не требуется платить налоги на выигрыши в лотерею.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Г-н Григорьев заметил, что правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если  игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам. «Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки», — сказал юрист.

Кроме того, обратил внимание он, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей

То есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

«Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны», — подчеркнул г-н Григорьев.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Налоги для мигрантов

В том случае, если мигрант является резидентом и налогоплательщиком в обеих странах, то вводится понятие всемирного дохода и его участия в системе налогообложения одной из стран. Так, например, есть понятие центра жизненных интересов: при прочих равных условиях (наличие недвижимости, например), рассматриваются такие аспекты, как уплата коммунальных платежей, наличие друзей и родственников, уровень трат в каждой стране.

Работа мигрантов в США

По итогам резидент включается в налоговую систему той страны, где и сосредоточено его внимание. Какие налоги точно будет оплачивать мигрант?

  • Федеральный подоходный налог;
  • Налог на наследование;
  • Налог на подарки;
  • Налог на выезд.

Также следует учитывать и то, что обязательна подача информационных деклараций. За отсутствие таких документов власти обязывают выплачивать штраф. Налоги на продажу и недвижимость снимаются автоматически.

Налог равный или выше 15 000 рублей

Если вам повезло немного больше, и ценность приза в лото составила более 15 000 рублей, государственные сборы уплачивает сам организатор лотереи. Имейте в виду, что порой организаторы розыгрышей заранее обещают высокий выигрыш, чтобы на руки вы получили «чистую» круглую сумму после уплаты всех пошлин.

Поэтому если фирма, проводящая стимулирующую лотерею, выплатила вам 1 миллион вместо обещанных 1,5 миллионов – нет смысла обвинять ее в мошенничестве. 

Всё обстоит с точностью до наоборот – организатор заранее позаботился о том, чтобы в будущем вам не пришлось мучиться и составлять декларации самостоятельно. Благодаря стараниям такого организатора, вы сможете спокойно тратить выигранную в лотерее сумму на свое усмотрение.

Как на простом примере посчитать чистую сумму выигрыша в лото, которую вы получите на руки: 

Если вы получили приз ценностью 40 000 рублей, будет облагаться налогом только 36 тысяч из всей суммы. Далее 36 тысяч нужно умножить на 0,13, получится 4680 рублей. Это сумма выплаты, которую необходимо вычесть из 36 тысяч. 

В итоге на руки вы получите сумму в 31 320 руб. 

Налог с учётом вида выигрыша

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Букмекерские организации становятся всё популярнее и популярнее в России. Во многом их популярность объясняется расширением деятельности в интернет. В стране действует налог на выигрыш в букмекерских организациях.

В Налоговый Кодекс в 2019 году были внесены изменения. В соответствии с ними с выигрыша необходимо уплачивать налог, делать это нужно с суммы в 15000 рублей и больше. В таких ситуациях выигравший получает на руки сумму за вычетом 13%. При выигрыше в меньше 15000 рублей игрок получает полную сумму. В конце года он должен самостоятельно подать в налоговую декларацию и произвести отчисления.

Налог на иностранную лотерею

Если россиянин выиграл в иностранную лотерею, тогда он может столкнуться с двойным налогообложением. Часть выигранной суммы придётся перечислить в бюджет государства, которое провело розыгрыш. После этого налоговая служба РФ выставит счёт.

Здесь нужно помнить два момента:

Существует перечень государств, с которыми действуют соглашения об устранении двойного налогообложения. При выигрыше в них в лотерею достаточного одного раза уплатить налог.
Если выигрыш получен в государстве, которое не заключило с Россией соглашение об устранении двойного налогообложения, ряд компаний согласны не афишировать имя и фамилию счастливчика. Здесь на первое место выходит честность победителя. К тому же уклонение от уплаты налога предполагает наложение уголовной либо административной ответственности.

Налогообложение выигрыша автомобиля

Каким образом рассчитывается налог на выигранное имущество? Нельзя отделить часть квартиры либо транспортного средства, после чего отдать его другим. В таких ситуациях действует стандартная ставка – 13% либо 35% от величины выигрыша.

Организатор лотереи уведомляет власти о денежной стоимости выигрыша, сведения должны быть подтверждены документально. Если владелец выигрышного билета не имеет денег для уплаты налога, он может продать приз и заплатить из полученных за него средств нужную сумму.

Налогообложение призов, предоставляемых в рекламных целях

Часто в роли разыгрываемых призов выступают компьютеры, стиральные машины, шубы и прочие вещи и техника. В подобных ситуациях государство не взымает налог со счастливчика. Однако организатор сообщит налоговой службе о разыгранном призе, а также о том, что невозможно удержать налог. Вся ответственность по уплате фискального сбора возлагается на победителя.

В соответствии с действующим законодательством, по рекламным розыгрышам действует ставка 35%. Чтобы уточнить сумму, необходимо обратиться к организатору, попросить у него чек либо иной документ, который бы подтвердил цену приза. Если на ваш взгляд сумма завышена, тогда можно заказать независимую оценку.

На страницах нашего бизнес-портала можно найти много полезной информации о налогообложении. Так, по этой ссылке представлено руководство по расчёту налога на автомобили в России. А на странице https://investtalk.ru/nalogi/poisk-nalogov-po-inn-fizicheskogo-litsa идёт речь о поиске и оплате налогов по индивидуальному налоговому номеру физлица. Уверены, эта и другая информация окажется вам полезной, поможет снизить фискальное давление и избежать проблем с государственными службами.

Лотерейные налоги в других странах

Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.

В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.

В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.

В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.

Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.

Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.

В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.

И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.

В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша

Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве.. Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы

Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.

Сравнение налоговых систем в России и в Америке

Существует множество различных вариантов с расчетом налоговых вычетов. Они могут зависеть от семейного и социального статуса, порядка годового дохода (в том числе и от его источников). Каждая страна предоставляет налоговым резидентам определенные бонусы и льготы, которые позволяют выплачивать налоги более аккуратно и, конечно же, своевременно.

Сравнивать налоговые вычеты в обеих странах практически не имеет смысла — принципиально разные подходы, условия удержания и выплат. Таким образом, логичнее ориентироваться на заработную плату после удержания всех налоговых сборов и вычетов.

График сравнения налогов США и России

Оцените статью